Réalisée sous forme de baromètre par les services de la Banque de France, cette expertise ACSEL (Analyse Conjoncturelle et Structurelle de l’Economie Locale) a pour objectif d’aider les collectivités locales et les filières interprofessionnelles en confrontant leurs stratégies communes avec une réalité affinée des entreprises, selon les activités et les secteurs géographiques ciblés.
L’étude se base sur une période de 5 ans (2016 à 2020), en complément des chiffres de la précédente étude ACSEL sortie en 2016 sur la période 2011-2015. Cela permet de suivre l’évolution des indicateurs donnés et de mesurer les performances, forces et faiblesses des entreprises de la filière ayant un chiffre d’affaires supérieur à 750.000€, par secteur d’activité et par rapport au territoire national.
Le Baromètre ACSEL Filière forêt bois Hauts-de-France 2022 montre que la filière régionale est marquée par :
- Un taux de renouvellement faible, lié principalement à un taux de défaillances élevé
- Des transmissions attendues ou à préparer
- Une croissance de l’activité moins forte qu’en moyenne nationale mais qui s’accompagne d’une augmentation plus rapide de la valeur ajoutée
- En 2020, un recul de l’activité et de la valeur ajoutée comparables dans les deux périmètres
- La croissance des chiffres d’affaires et de la valeur ajoutée est accompagnée d’une quasi stabilité de l’emploi
- Un rendement par salarié également en nette augmentation et une augmentation du coût salarial unitaire, désormais supérieur à la moyenne nationale
- Au final une rentabilité d’exploitation en nette amélioration, comparable à la moyenne nationale en fin de période
- La filière régionale reste néanmoins marquée par une part plus importante d’entreprises déficitaires (en résultat courant avant impôt), notamment dans l’industrie et le bâtiment
- Un effort d’investissement régulier et en léger retrait de la filière nationale mais offrant un rendement supérieur
- Des structures financières correctes, disposant globalement d’un bon niveau de fonds propres et d’un taux d’endettement mesuré malgré les nouveaux crédits sollicités en 2020
- Moins favorable qu’en moyenne nationale, la capacité de remboursement est le reflet d’entreprises à rentabilité dégradée : 3 entreprises sur 10 affichent une capacité de remboursement (nette de disponibilité) supérieure à 7 ans.
Retrouvez l’ensemble des indicateurs du Baromètre ACSEL 2022 en cliquant ici.
Périmètre de l'étude et précisions méthodologiques
Périmètre de l'étude
L’étude porte sur la sélection des codes NAF référencés par Fibois Hauts-de-France.
Cet ensemble est complété d’une liste de 19 sociétés identifiées par Fibois Hauts-de-France, relevant de la construction ossature bois, ayant un code NAF différent (Divisions NAF 41 et 43).
En raison des particularités des activités liées à la sylviculture et à l’exploitation forestière, les entreprises exerçant sous les codes NAF apparentés (0210Z, 0220Z, 0240Z) ne sont pas reprises dans cette étude.
Les chiffres nationaux correspondent à l’ensemble des entreprises dont le siège social est localisé en France métropolitaine hors Île de France et dont les codes activités NAF correspondent à la sélection de la filière (hors sylviculture et exploitation forestière).
Précisions méthodologiques
- L’étude présente des ratios moyens basés sur des échantillons glissants sur cinq ans pouvant se traduire par des variations d’échantillon d’une année sur l’autre
- Le volet « PANORAMA » porte sur toutes les sociétés des secteurs marchands enregistrées au RCS quel que soit leur niveau de chiffre d’affaires ou d’effectifs
- Dans les deux volets d’analyse financière (« Dynamisme et potentiel du territoire » et « diagnostic financier »), les échantillons de comparaison et de référence écartent les exploitants agricoles, les commerçants et artisans (entreprises individuelles), les auto entrepreneurs, les banques, les collectivités territoriales et les services publics
- Les données financières présentées dans le « DYNAMISME et POTENTIEL du TERRITOIRE » et « DIAGNOSTIC FINANCIER » portent exclusivement sur les entreprises avec bilan transmis à la Banque de France, dont le chiffre d’affaires est supérieur à 750 k€
- La période d’étude est 2016-2020. Elle vient compléter le précédent baromètre Acsel réalisé pour FIBOIS HAUTS-DE-France, lequel reprenait les mêmes périmètres et couvrait la période 2011-2015. Certaines valeurs sont ainsi présentées sur longue période : 2011-2020
Traitement des échantillons d’entreprises
Les échantillons d’entreprises sont élaborés selon les conditions exposées ci-dessous, à partir des données contenues dans les bases gérées par la Banque de France :
Échantillon cylindré (ou constant) 2 ans par 2 ans
Le cylindrage est une méthode de constitution d’un échantillon qui permet de rendre cet échantillon constant sur la période étudiée.
Cylindrer un échantillon consiste à retirer les entreprises qui ne sont pas présentes sur toutes les périodes étudiées. L’opération de cylindrage sur deux ans constitue des « segments » constants de deux ans. Le « cylindrage » d’un échantillon consiste donc à étudier des sous-ensembles de l’échantillon initial comprenant chacun des entreprises qui sont présentes à la fois sur l’année 1 et l’année 2, puis sur l’année 2 et l’année 3, puis sur l’année 3 et l’année 4, etc.
Cette méthode analyse les comportements des entreprises d’un territoire ou d’une filière et permet des comparaisons interannuelles de variables économiques (valeur ajoutée, investissements, etc.) mais elle ne permet pas de prendre en compte la totalité de la structure du tissu économique.
[1] Après des contrôles qualitatifs portés sur cette population.
[2] Outre ces motifs liés à l’évolution propre du tissu économique, il existe un motif «technique» d’entrée/sortie d’une entreprise du périmètre d’échantillon lié à la disponibilité des documents comptables.
Mode de restitution des ratios d’analyse financière
Les ratios présentés sont calculés selon la méthode des ratios moyens. Cette méthode consiste, pour chaque ratio, à calculer d’abord le cumul des numérateurs et des dénominateurs des entreprises de l’échantillon. Le ratio présenté est le quotient des deux cumuls, en pourcentage.
Méthodologie de calcul
L’échantillon ne comprend pas les entreprises dont le chiffre d’affaires est inférieur à 750 k€. L’échantillon ne pourra donc être exhaustif